州直各机关事业单位：
《玉树州州本级集中清理财政资金往来款项实施方案》已经州政府同意，现转发给你们，请认真贯彻落实。
玉树藏族自治州人民政府办公室
2016年5月25日
玉树州州本级集中清理财政资金
往来款项实施方案
根据《青海省财政厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（青财预字〔2015〕1739号）、《玉树州人民政府关于进一步做好州级财政存量资金工作的通知》（玉政办〔2015〕144号）、《财政违法行为处罚处分条例》、《行政单位会计制度》和《行政单位财务规则》等有关规定，经研究决定，现对州级行政事业单位财务往来款项进行全面清理，具体实施方案如下：
一、清理的必要性
为认真贯彻落实中央、省有关推进盘活存量资金的工作精神，我州对截止2015年底财政存量资金进行了统计、核查和盘活工作，在执行过程中发现有的行政事业单位的暂付、暂存款数量较大，挤占了大量的财政性资金，影响了行政事业单位职能发挥，阻碍了经济社会发展。
二、组织领导
为进一步加强和规范财政资金管理工作的组织领导，特成立玉树州州级集中清理财政资金往来款项工作领导小组。
组长：何勃 州财政局局长
副组长：王秀红 州审计局副局长
任立新 州财政局副局长
成员：陈伟 预算科科长
李海燕 行财科科长
白玉花 农财科科长
邱英龙珠 监督检查科科长
领导小组下设办公室，办公室设在州财政局，由任立新同志兼任办公室主任，李海燕同志兼任副主任。
三、清理范围
本次清理范围为州直机关事业单位2016年3月31日前会计账户上发生的所有往来款项，包括各单位与其它单位和个人往来款项。
四、清理步骤
（一）单位自查自纠、清理核实阶段（6月15日前完成）
各单位对往来款项要分类提出具体处理意见。本单位个人往来款项（除按规定保留的备用金外），及时通知借款人于2016年6月 15日前归还；已调离本单位的，由原单位通知借款人于6月15日前归还，现单位要积极配合；其他单位和个人的往来款项，对于已到期未收回的款项或长期挂账的，要迅速摸清来龙去脉，制定催要计划，明确具体承办人员，尽快收回款项。
（二）统计上报、往来款项清理落实阶段（6月24日前完成）
各单位要如实填写“单位往来清理情况登记表”（见附件1、2）。对各种往来款项，要逐一列明暂付款（其他应收款）和暂存款（其他应付款）数额、事由、批准人等。对清理结果应分析原因，并按以下办法分类处理：
1.对于收支挂在往来款项的，确定认为收入、支出内容的，及时进行账务调整。
2.对预付工程款长期挂往来款项的，未竣工决算的，应及时组织竣工决算，已竣工决算账务未及时处理的，应及时进行账务调整和办理资产移交手续。
3.对历史遗留的属于应上缴的非税收入款项的，应及时上缴州级国库。
4.对单位和个人欠款要组织催收、限期归还。
5.属于往来代扣款项的，经核实后作相关处理。
6.主管部门与下属单位往来挂账的，应完善手续、结清账务。
7.对历史遗留问题、长期挂账依据不明、债权人死亡或破产等往来款的呆账、坏账，应提出处理意见按程序报批后核销。
对有确凿证据表明无法收回的往来款项，经本单位领导班子集体研究提出处理意见，经单位负责人签字确认并加盖公章后，于6月24日前（同清理总结和电子表格各一份）报送至州财政局。
（三）财务调整处理阶段（6月20日至6月30日）
对于清理结束需进行调整账务的，于 6月30日前进行调整账务。
五、清理工作要求：
各单位要高度重视往来款项清理工作，加强组织领导，由单位负责人、分管负责人、纪检负责人、财务人员组成清理往来款项工作领导小组负责清理工作。对于清理工作中出现的问题，要采取积极稳妥的措施，依法依规处理，涉及党员、干部的，州直各级党组织、纪检监察组织要积极配合做工作，对无故拖欠款项，不配合清理工作的人员，要严明纪律。各单位主要负责人要做好清理督促工作，其他人员要做好清理往来款项清查核实处理和统计上报工作，确保工作落到实处。