各市、县人民政府，州政府各部门:
今年1至7月，全州各级政府及其财政部门坚决贯彻省委、省政府和州委州政府决策部署，认真落实各项审查意见，攻坚克难，履职尽责，着力抓收支、强管理、促改革，财政运行总体平稳，有力支持了全州疫情防控和经济社会发展。为加快推进全州财政各类资金支付进度，如期完成任务，现将2021年1-7月全州财政收支执行情况通报如下：
一、2021年1-7月财政收支执行情况
（一）收入方面。1-7月，全州一般公共预算收入完成13317万元，同比增长20.4%，完成年度预期目标的51.8%，低于序时进度6.5个百分点。
分收入来源看，税收收入完成7376万元，同比增收216万元，增长3%，完成年度预期目标的39.8%，低于序时进度18.5个百分点；非税收入完成5941万元，同比增收2036万元，增长52.1%，完成年度预期目标的82.7%。
分地区看，州本级地方财政收入2816万元，同比增收740万元，增长35.6%，完成年度预期目标的66.7%，高于序时进度8.4个百分点。各市县地方财政收入10501万元，同比增收1512万元，增长16.8%，完成年度预期目标的48.8%，低于序时进度9.5个百分点；其中：玉树市、称多县和囊谦县增速均超过20%；曲麻莱县基本与去年同期持平；杂多县和治多县同期增速出现下滑，分别下降了34.1%和16.9%。
（二）支出方面。今年1-7月，全州一般公共预算支出完成673172万元，同比增支80125万元，增长13.5%，完成年度预算的57.8%。
分支出方向看，国防、社会保障和就业、城乡社区事务、农林水、住房保障、粮油物资储备等支出均完成序时进度58.3%的目标任务，但科学技术、文化旅游体育与传媒、卫生健康、交通运输、自然资源气象、灾害防治及应急管理等支出进度均低于50%。
分地区看，州本级支出67195万元，同比减支19899万元，下降22.8%，完成年度调整预算数的30.6%，低于序时进度27.7个百分点。市县级支出605977万元，同比增支100024万元，增长19.8%，完成年度调整预算数的64.1%，高于序时进度5.8个百分点；其中：称多县、杂多县和治多县均完成序时进度58.3%的目标任务，玉树市和囊谦县分别低于序时进度1个百分点和5.1个百分点。
二、当前收支形势分析
总体看，预算执行主要呈现以下特点：
（一）税收收入增长放缓，完成年度目标任务难度大。随着减税降费财税政策效应持续显现，疫情再次拉响预警，目前全州税收收入同比增速仅3%，仅完成年度预期目标的39.8%。
分税种看：目前除个人所得税和车船税等主体税种同比增速提高外，其他主体税种呈现下降趋势，如企业所得税和房产税分别较去年同期下降27.9%，45%。
（二）非税收入增速明显但不稳定。目前非税收入同比增收2036万元，增长52.1%，主要是今年加大了交警罚没收入和国有资源（资产）的处置力度，扩充了今年的非税总量。
（三）支出进度总体平稳但保障压力加大。年初，因较多刚性支出未列入年内预算，如，中央环境大督查的煤改电项目、玉树巴塘河流域水源涵养提升工程、全域无垃圾和禁塑减废项目、70周年庆典活动及不可预见的政策性增资、突发性增支等，造成后期保障压力大。同时，全州地方政府债务规模进一步扩大，法定债务达到16.51亿元，隐性债务规模为24.4亿元，全州每年债务还本付息刚性支出达到3.02亿元（其中法定债务付息0.58亿元、隐性债务还本付息2.44亿元），加剧了财政收支矛盾。
三、存在问题
今年1至7月，虽然全州财政收支运行总体平稳，但还存在以下突出问题。
（一）部分州级部门专项预算执行进度迟缓。截至8月12日，通过预算一体化系统查询，州本级各部门财政专项在百万元以上但支出进度低于50%的总指标为116117万元，已支付至第三方的资金量为26872万元，支付率仅为23.1%（见表2）。如，州卫生健康委抗疫特别国债资金仍有9103万元未支付，州退役军人事务局2021年军队转业干部补助资金仍有6282万元未支付，州生态环境局2020年收缴再安排的存量资金5710万元未支付等。各相关单位参照附表情况进一步加大资金支付力度，确保财政资金发挥效益。
（二）部分市县收支进度滞后。部分市县级收支出现负增长（见表1-2、1-4）。其中，杂多县、治多县和曲麻莱县地方收入同期对比出现负增长；玉树市、囊谦县支出未完成序时进度任务目标。
（三）预算部门财务管理仍需加强。个别部门预算编制不准确、项目安排分散，预算执行刚性约束不强，年度中预算调整、调剂随意性大、次数频繁，严重影响了预算执行进度。一方面大量闲置、结余资金，另一方面又不断申请追加预算，资金使用效益低下，未严格落实“过紧日子”要求。
四、下一阶段重点工作
继续深入贯彻落实省委、省政府和州委各项决策部署，紧跟形势变化加强收入组织，围绕“六稳”、“六保”，加快支出进度，坚持底线思维防范财政风险，着重抓好以下工作：
（一）认真学习习近平考察青海时重要讲话精神。要把严肃财经管理作为财政重点工作去抓，同时进一步严格规范津贴补贴发放范围和标准，开展财政、金融虚假信息检查整治工作。一是完善措施规定。各地区、部门要结合实际，制定关于财经纪律管理方面务实管用的措施规定。二是完善追责机制，纪委监委、审计等部门要加强监督、执纪、问责，并形成长效机制落实到具体工作中。三是定期开展财经纪律自查，并对自查情况进行专项检查，以达到及时发现问题、及时整改的目的。
（二）坚决贯彻落实过紧日子要求。坚持厉行勤俭节约、有保有压、可压尽压，着力缓解财政收支矛盾。一是严控一般性支出。严格按照年初预算执行“三公”经费、会议培训、差旅调研等支出。二是加强津补贴管理。严禁超标准超范围发放人员工资及奖金，严禁新出台地方津补贴和奖励性政策，严禁重复发放奖励性资金。三是硬化预算执行约束。原则上不出台增加当年支出政策，新增事项主要通过预算调剂解决。确需追加的重大事项，要事先开展项目评审论证和财政承受能力评估。四是做好跨年度预算平衡。落实跨年度预算平衡机制，将预算结余和上级财力性转移支付增量统筹用于补充预算稳定调节基金，增强财政可持续性。
（三）做好2022年全州预算编制工作。财政系统要严格按照财政工作要求，优化支出结构，按照零基预算、工作量法安排2022年预算，优先保障“三保”、债务还本付息、生态环保支出需求，切实严格落实过紧日子思想，积极盘活存量资金、资产、资源，加强财政监督监察工作，完善绩效考评机制，切实保障财政资金安全高效使用。
（四）进一步加大盘活财政存量资金力度。对无法实施的、内容调减的、实施进度缓慢的、前期准备不充分的项目预算，以及预计年底前难以形成实际支出的资金，全部收回统筹使用，优先调剂用于“六稳”、“六保”等领域。同时，督导各市县统筹各类资金渠道，用好抗疫特别国债资金，支持做好乡村振兴、教育、社会保障、医疗卫生、污染防治等重点领域保障，防范化解基层财政运行风险。
（五）积极加大一般债券的争取力度。结合玉树实际，重点向省厅汇报清楚财力状况，煤改电工作背景和省委、省政府以及环保部门对煤改电的工作要求，教育发展现状以及财政负担的实际情况等问题，争取省厅在一般债券分配上给予倾斜支持。
（六）加强财政资金督查绩效考评工作。持之以恒深化财税体制改革，着力提高财政治理能力。一是强化预算绩效管理。优化绩效目标设置，建立内容完善、层次分明、量化可比、简便易行的绩效指标库，推进重点领域事前绩效评估试点，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。二是加强财政监督管理职能。重点就财经纪律、财政资金安全高效使用等方面进行重点督查。
（七）严格地方政府债务管理。牢固树立风险意识和底线思维，守住防范化解政府性债务风险底线。一是进一步加强债务风险评估预警，及早排查风险隐患，做到风险早发现、早应对、早处置。二是认真执行债务化解方案，全面落实化解责任，采取盘活各类资金资产等方式，减轻债务负担。三是稳步推进政府债券资金项目库建设，夯实项目工作基础，严防债券发行后钱等项目、资金闲置等问题。
2021年8月23日